Księgowość to proces rejestrowania i organizowania wszystkich transakcji finansowych w firmie. Obejmuje wszystko, od przychodów i wydatków po długi i aktywa.
Księgowy zapewnia, że wszystkie Twoje transakcje finansowe są prawidłowo rejestrowane i raportowane.
Jest to kluczowe dla przestrzegania przepisów prawa, optymalizacji płatności podatkowych i wspierania strategicznych decyzji biznesowych.
Przejście na naszą usługę jest łatwe. Skontaktuj się z nami, aby przeprowadzić wstępną rozmowę, a my poprowadzimy Cię przez proces, który obejmuje transfer Twoich obecnych danych finansowych i konfigurację księgowości w naszym systemie.
VAT (podatek od wartości dodanej) to podatek nałożony na towary i usługi. Zarządzamy wszystkimi aspektami rejestracji VAT i raportowania, zapewniając przestrzeganie wszystkich odpowiednich terminów i przepisów prawnych.
Tak, oferujemy administrację płac jako część naszych usług księgowych. Możemy pomóc w obliczaniu wynagrodzeń, raportowaniu do odpowiednich organów i obsłudze innych powiązanych zadań.
Jeśli zostaną odkryte błędy, naprawiamy je i zapewniamy, że Państwa księgowość ponownie odpowiada rzeczywistym transakcjom i obowiązującym przepisom prawnym.
Tak, oferujemy w pełni cyfrową księgowość i rozwiązania oparte na chmurze, które ułatwiają dostęp do Twoich ksiąg rachunkowych z dowolnego miejsca i o dowolnej porze.
Nasze ceny zależą od wielkości Twojej firmy i złożoności potrzebnych usług. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać ofertę dostosowaną do Twoich konkretnych potrzeb.
W Danii istnieje kilka rodzajów form działalności gospodarczej, z których każda ma swoje zalety i wady, pasujące do różnych potrzeb i sytuacji. Oto przegląd najbardziej popularnych form działalności:
1. Firma jednoosobowa (Działalność osobista)
Zalety:
- Łatwa i tania w założeniu.
- Brak wymogów dotyczących kapitału początkowego.
- Pełna kontrola i wolność nad działalnością.
Wady:
- Osobista odpowiedzialność za wszystkie długi i zobowiązania firmy.
- Ograniczone możliwości planowania podatkowego.
2. Spółka cywilna (I/S)
Zalety:
- Łatwa do założenia przez dwie lub więcej osób.
- Brak wymogów dotyczących kapitału początkowego.
Wady:
- Uczestnicy odpowiadają osobiście i solidarnie za zobowiązania firmy.
- Wymaga solidnej wewnętrznej umowy, aby uniknąć konfliktów.
3. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS)
Zalety:
- Ograniczona odpowiedzialność (tylko zainwestowany kapitał jest zagrożony).
- Profesjonalny wizerunek.
- Elastyczność w planowaniu podatkowym.
Wady:
- Wymóg minimalnego kapitału wynoszącego 20.000 kr.
- Więcej wymagań administracyjnych i kosztów.
- Obowiązek publicznego raportowania finansowego.
4. Spółka akcyjna (A/S)
Zalety:
- Ograniczona odpowiedzialność.
- Możliwość przyciągnięcia inwestycji poprzez sprzedaż akcji.
- Wysoka wiarygodność i prestiż.
Wady:
- Wymóg minimalnego kapitału wynoszącego 400 000 kr.
- Obszerne wymagania dotyczące sprawozdawczości i raportowania.
- Obowiązek publicznego raportowania finansowego.
5. Spółka komandytowa (K/S)
Zalety:
- Połączenie odpowiedzialności osobistej i ograniczonej.
- Elastyczność w strukturze własności.
Wady:
- Struktura może być skomplikowana i trudna do zarządzania.
- Solidarna odpowiedzialność komplementariuszy, którzy odpowiadają osobiście.
Każdy rodzaj działalności ma swoje unikalne cechy i pasuje do różnych celów biznesowych oraz tolerancji na ryzyko.
W Danii firmy muszą dokonywać rozliczeń i płatności VAT w zależności od ich obrotów i rejestracji w Duńskiej Administracji Skarbowej. Oto najczęstsze okresy rozliczeniowe VAT:
1. Miesięczne zgłoszenie VAT:
Dla firm o obrotach przekraczających 50 milionów DKK rocznie. VAT należy rozliczyć i zapłacić najpóźniej 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym VAT został naliczony.
2. Kwartalne zgłoszenie VAT:
Jest to standard dla większości małych i średnich firm. VAT należy rozliczyć i zapłacić najpóźniej pierwszego dnia trzeciego miesiąca po zakończeniu kwartału, w którym VAT został naliczony (na przykład najpóźniej 1 czerwiec za pierwszy kwartał).
3. Półroczne zgłoszenie VAT:
Dla firm o obrotach poniżej 5 milionów DKK rocznie. VAT należy rozliczyć i zapłacić najpóźniej 1 września za pierwsze półrocze i 1 marca za drugie półrocze.
Te terminy i okresy są ogólnymi wytycznymi, a każda firma musi upewnić się, że przestrzega specyficznych wymagań dotyczących jej rejestracji VAT i rozliczeń. Zaleca się konsultację z Duńską Administracją Skarbową lub profesjonalnym doradcą, aby uzyskać najdokładniejsze i najbardziej istotne informacje dla Państwa firmy.
W Danii firma może odliczyć szereg kosztów uznawanych za niezbędne i uzasadnione dla działalności firmy. Oto niektóre z typowych kosztów, które można odliczyć:
1. Wydatki pracownicze:
- Wynagrodzenia, premie i inne formy wynagrodzenia.
- Wkłady na ubezpieczenia społeczne i plany emerytalne.
- Wydatki związane z edukacją i rozwojem pracowników.
2. Wydatki biurowe:
- Wynajem lokali biurowych.
- Dostawy takie jak prąd, woda i ogrzewanie.
- Artykuły biurowe i drobne wyposażenie.
3. Wydatki transportowe:
- Wydatki związane z podróżami służbowymi, w tym jazda samochodem prywatnym do celów służbowych (używając stawki standardowej).
- Publiczne koszty transportu dla podróży służbowych.
- Wynajem lub leasing pojazdów służbowych.
4. Wydatki na reklamę i marketing:
- Koszty reklamy w różnych mediach, w tym w mediach drukowanych, online i telewizji.
- Artykuły marketingowe i reklamowe.
- Koszty organizacji lub uczestnictwa w targach i wydarzeniach marketingowych.
5. Usługi profesjonalne:
- Honoraria dla prawnika, księgowego i innych usług profesjonalnych bezpośrednio związanych z działalnością firmy.
6. Wydatki ubezpieczeniowe:
- Składki na ubezpieczenia takie jak odpowiedzialność cywilna biznesowa, ubezpieczenie mienia i inne ubezpieczenia biznesowe.
7. Amortyzacja:
- Amortyzacja na aktywa takie jak budynki, maszyny i sprzęt używane w firmie.
8. Koszty odsetek:
- Odsetki od pożyczek biznesowych i kredytów obrotowych.
9. Naprawy i konserwacja:
- Wydatki na naprawę i konserwację nieruchomości komercyjnej i sprzętu, które nie zwiększają wartości ani znacząco nie przedłużają żywotności.
10. Wydatki związane z pracą zdalną:
- Prosimy o kontakt w tej sprawie : telefoniczny lub mailowy.
Każdy z tych wydatków musi być odpowiednio udokumentowany za pomocą faktur, paragonów i innych odpowiednich dokumentów, aby zostały zaakceptowane przez duńskie urzędy skarbowe. Ważne jest również, aby upewnić się, że wydatki są wyłącznie na cele biznesowe, a nie prywatne. Jeśli wydatek dotyczy zarówno biznesu, jak i użytku prywatnego, można odliczyć tylko część biznesową.
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Danii oznacza, że właściciel nie otrzymuje wynagrodzenia w taki sam sposób jak pracownik firmy. Zamiast tego właściciel wypłaca zyski z firmy jako dochód osobisty. Oto jak to zwykle działa:
1. Dochód osobisty:
- Właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej jest traktowany jako samozatrudniony, a cały dochód z firmy jest traktowany jako dochód osobisty.
- Po odliczeniu wszystkich wydatków firmy od przychodów, pozostały zysk stanowi dochód, który właściciel może wypłacić.
2. Podatek i składki:
- Ten dochód podlega opodatkowaniu jako dochód osobisty, a właściciel musi samodzielnie zgłosić i zapłacić podatek.
- Właściciel musi również zapłacić składki na publiczne ubezpieczenie zdrowotne i ewentualnie składki na fundusz rynku pracy (AM-bidrag).
3. Zaliczka na podatek i roczne rozliczenie:
- Właściciel powinien upewnić się, że zaliczka na podatek w Urzędzie Skarbowym jest zaktualizowana, aby odzwierciedlała przewidywany dochód z firmy, aby uniknąć niedopłaty podatku.
- Co roku właściciel musi złożyć rozliczenie roczne, w którym wszystkie dochody i odliczenia z firmy są prawidłowo zgłoszone.
4. Wypłata środków:
- W praktyce właściciel może regularnie wypłacać pieniądze z firmy jako „prywatne wypłaty”, ale ważne jest, aby utrzymać oddzielenie finansów firmy od finansów prywatnych, aby uniknąć problemów podatkowych i księgowych.
- Zaleca się posiadanie osobnego konta firmowego, aby łatwiej było śledzić przychody i wydatki firmy.
Ponieważ właściciel i firma prawnie stanowią tę samą jednostkę, ważne jest również pamiętanie, że właściciel odpowiada osobiście za wszelkie długi i zobowiązania firmy.
Aby założyć firmę w Danii, należy postępować zgodnie z następującymi krokami:
1. Wybierz formę działalności:
- Zdecyduj, jaką formę firmy chcesz założyć (np. jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka interesariuszy, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub spółka akcyjna).
2. Nazwa i numer CVR:
- Wybierz unikalną nazwę dla swojej firmy i zarejestruj ją wraz z firmą w Erhvervsstyrelsen, aby uzyskać numer CVR.
3. Konto bankowe:
- Załóż konto firmowe w banku. Niektóre formy firm, takie jak spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS) i spółki akcyjne (A/S), wymagają kapitału początkowego (np. 20.000 DKK dla ApS i 400.000 DKK dla A/S).
4. Rejestracja:
- Użyj virk.dk do zarejestrowania swojej firmy. Możesz tam również zarejestrować swoją firmę do celów VAT, jeśli jest to konieczne, oraz zarejestrować pracowników, jeśli planujesz zatrudnienie personelu.
5. Księgowość:
- Upewnij się, że masz ustanowiony system księgowy, lub za pomocą oprogramowania księgowego, aby monitorować finanse firmy.
6. Podatki i VAT:
- Bądź świadomy obowiązków podatkowych, w tym zgłaszania i płacenia VAT oraz podatków.
7. Ubezpieczenie:
- Rozważ, które ubezpieczenia są niezbędne do ochrony Twojej firmy i jej działalności.
8. Zezwolenia:
- W zależności od rodzaju i branży Twojej firmy może być konieczne ubieganie się o konkretne pozwolenia lub zgody.
Zaleca się skonsultowanie z księgowym lub prawnikiem, aby upewnić się, że wszystkie aspekty prawne i finansowe są właściwie obsłużone.
W Danii możesz wybrać spośród kilku różnych programów księgowych do zarządzania finansami Twojej firmy. Oto kilka z najbardziej popularnych opcji:
1. Dinero
- Znany z łatwości użytkowania, odpowiedni dla małych firm i jednoosobowych działalności gospodarczych.
- Oferuje automatyczne księgowanie poprzez integrację z bankiem.
2. Billy
- Prosta i intuicyjna platforma księgowa online, która również adresowana jest do freelancerów i małych firm.
3. Visma e-conomic
- Kompleksowe rozwiązanie oferujące wszystko od księgowości i prowadzenia ksiąg po fakturowanie i zarządzanie płacami.
4. SAP Business One
- Bardziej zaawansowane rozwiązanie dla średnich i dużych firm, które wymagają szczegółowego raportowania i dostosowania.
5. Microsoft Dynamics NAV (obecnie Business Central)
- Rozwiązanie dla średnich i dużych firm, oferujące szerokie funkcje zarządzania finansami, zarządzania łańcuchem dostaw i obsługą klienta.
Te programy różnią się zakresem, ceną i specyficznymi funkcjami, więc ważne jest, aby wybrać takie, które odpowiada potrzebom i budżetowi Twojej firmy. Każdy z tych programów oferuje różne poziomy wsparcia i integracji, co może być kluczowe dla codziennej działalności i długoterminowego planowania.
Tak, właściciel firmy w Danii może odliczyć koszty podróży, gdy używa swojego prywatnego samochodu do celów biznesowych. Oto jak to działa:
Odzyskiwanie kosztów podróży:
- Możesz odliczyć koszty podróży za każdy przejechany kilometr. Stawki za odliczenie kosztów podróży są ustalane przez państwo i zmieniają się co roku. Na rok 2023 typowa stawka to około 3,81 DKK za kilometr do 20 000 km w ciągu roku, a następnie niższa stawka 2,23 DKK na rok 2025.
Dokumentacja:
- Ważne jest, aby prowadzić dokładny rejestr podróży służbowych, tzw. książkę kilometrów. Rejestr podróży powinien zawierać min datę, cel podróży oraz punkty początkowy i końcowy.
- Jako właściciel firmy masz obowiązek udokumentować, że podróż miała charakter biznesowy.
Podróż uprawniająca do odliczenia:
- Tylko podróże bezpośrednio związane z działalnością firmy kwalifikują się do odliczenia. Obejmuje to na przykład spotkania z klientami, wizyty u dostawców czy transport towarów.
- Podróże między domem a miejscem prowadzenia działalności są traktowane jako podróże prywatne i zazwyczaj nie kwalifikują się do odliczenia.
Jak to zrobić:
- Podczas wypełniania rocznego rozliczenia podatkowego lub deklaracji podatkowej firmy, należy wprowadzić całkowitą liczbę kilometrów służbowych oraz stawkę za kilometr, aby obliczyć całkowitą kwotę odliczenia.
- Należy przechowywać rejestr podróży oraz ewentualne dodatkowe dowody podróży na wypadek kontroli podatkowej.
Możliwe jest również korzystanie z samochodu służbowego, gdzie opodatkowanie zależy od wartości pojazdu i użytkowania, ale wiąże się to z innymi konsekwencjami podatkowymi i wymaga innego traktowania.
Zaleca się konsultację w tej sprawie z księgowym aby mieć pewność o przestrzeganiu wszystkich zasad i przepisów w tej sprawie .
Kierowanie spółką z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS) w Danii podlega szeregowi przepisów prawnych i rachunkowych, mających na celu zapewnienie odpowiedzialnego zarządzania i przejrzystości. Oto niektóre z najważniejszych zasad:
1. Wymagania kapitałowe:
- ApS musi mieć minimalny kapitał wynoszący 20 000 DKK.
- Kapitał ten musi być wpłacony przy zakładaniu firmy i może być używany do prowadzenia działalności.
2. Rejestracja:
- Firma musi być zarejestrowana w Duńskiej Agencji Biznesowej i posiadać numer CVR.
- Wymaga to złożenia dokumentów założycielskich, statutu oraz informacji o dyrektorach i innych osobach kierujących.
3. Zarząd i rada nadzorcza:
- ApS musi mieć co najmniej jednego dyrektora, a może mieć radę nadzorczą, w zależności od wielkości firmy i statutu.
- Dyrektor nie może być osobą objętą zakazem prowadzenia działalności gospodarczej.
4. Obowiązek sprawozdawczości:
- Spółki ApS są zobowiązane do składania rocznego sprawozdania do Duńskiej Agencji Biznesowej.
- Sprawozdanie roczne musi zawierać rachunek zysków i strat, bilans oraz sprawozdanie zarządu. Rachunkowość musi spełniać wymogi ustawy o rachunkowości rocznej.
5. Rewizor:
- W zależności od wielkości i obrotów firmy może być wymagane, aby ApS miało swoje roczne sprawozdanie zbadane przez biegłego rewizora. Istnieją pewne wyjątki dla małych firm.
6. Podległość podatkowa:
- ApS jest odrębnym podmiotem podatkowym.
- Oznacza to, że firma musi płacić podatek dochodowy od swoich zysków. Podatek dochodowy w Danii wynosi zazwyczaj 22%.
7. Odpowiedzialność:
- W ApS właściciele (udziałowcy) są odpowiedzialni finansowo tylko do wysokości zainwestowanej kwoty.
- Ich osobiste aktywa są więc chronione przed wierzycielami firmy.
8. Likwidacja:
- Jeśli ApS ma być zamknięte, musi to nastąpić zgodnie z przepisami ustawy o spółkach, co może wiązać się z formalnym procesem likwidacyjnym.
Zaleca się konsultację z prawnikiem lub revisorem specjalizującym się w prawie spółek, aby upewnić się, że wszystkie wymogi są prawidłowo spełnione.
Dla osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą w Danii, istnieje szereg zasad i obowiązków, które musisz spełniać. Oto najważniejsze z nich:
1. Rejestracja i numer CVR:
- Musisz zarejestrować swoją działalność w Duńskiej Agencji Biznesowej i uzyskać numer CVR.
- Jest to konieczne do prowadzenia działalności gospodarczej, wystawiania faktur klientom, otwierania konta firmowego i wielu innych czynności.
2. Podatki i VAT:
- Jako właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej jesteś odpowiedzialny za samodzielne zgłaszanie i opłacanie podatków oraz VAT.
- Jeśli twoje obroty przekraczają próg VAT, który wynosi 50 000 DKK rocznie, musisz zarejestrować swoją działalność na VAT i odprowadzać VAT.
3. Obowiązek prowadzenia księgowości:
- Jesteś zobowiązany do prowadzenia ksiąg rachunkowych dokumentujących transakcje gospodarcze twojej firmy.
- Jest to niezbędne do dokumentowania kondycji finansowej firmy i prawidłowego obliczenia podatków.
4. Odpowiedzialność osobista:
- Jako właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej ponosisz osobistą i nieograniczoną odpowiedzialność za długi firmy.
- Oznacza to, że twoje prywatne aktywa mogą być zagrożone, jeśli firma napotka problemy finansowe.
5. Ubezpieczenie:
- Chociaż posiadanie ubezpieczenia nie jest obowiązkowe, warto rozważyć ubezpieczenia biznesowe, które mogą pokrywać odpowiedzialność, straty aktywów operacyjnych i inne ryzyka biznesowe.
6. Obowiązki pracodawcy:
- Jeśli zatrudniasz personel, jesteś pracodawcą ze wszystkimi związanymi z tym obowiązkami, w tym zgłaszanie i opłacanie podatków oraz składek społecznych dla twoich pracowników.
7. Raportowanie do instytucji publicznych:
- Musisz regularnie zgłaszać i opłacać podatki oraz VAT za pośrednictwem strony internetowej SKAT.
- Ważne jest przestrzeganie wszystkich terminów zgłoszeniowych, aby uniknąć kar.
Zaleca się skonsultowanie się z księgowym lub innym doradcą finansowym, aby upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania księgowe i prawne.
Prowadzenie prywatnej małej firmy (PMV) w Danii wiąże się z szeregiem przepisów podobnych do tych, które dotyczą jednoosobowej działalności gospodarczej, gdyż obie formy są przedsiębiorstwami jednoosobowymi. Oto podstawowe zasady dotyczące PMV:
1. Rejestracja i numer CVR:
- Musisz zarejestrować swoją firmę w Duńskiej Agencji Biznesowej, aby uzyskać numer CVR.
- Numer ten jest niezbędny do prowadzenia działalności, wystawiania faktur, zawierania oficjalnych umów i innych.
2. Podatki i VAT:
- Jako właściciel PMV samodzielnie zarządzasz zgłaszaniem i płaceniem podatków oraz VAT.
- Jeśli obroty twojej firmy przekroczą roczny próg VAT wynoszący 50 000 DKK, musisz zarejestrować firmę w celu rozliczania VAT i składać okresowe raporty.
3. Obowiązek prowadzenia księgowości:
- Jesteś zobowiązany do prowadzenia księgowości uwzględniającej transakcje gospodarcze firmy, w tym przychody, wydatki, aktywa i pasywa.
4. Odpowiedzialność osobista:
- Jako właściciel PMV odpowiadasz osobiście i nieograniczenie za długi firmy.
- Oznacza to, że twoje osobiste aktywa mogą być zagrożone, jeśli firma nie będzie w stanie spłacić swoich zobowiązań.
5. Ubezpieczenia:
- Posiadanie ubezpieczenia biznesowego nie jest obowiązkowe, ale zaleca się zabezpieczenie się przed odpowiednimi ryzykami, takimi jak odpowiedzialność cywilna, strata mienia i przerwy w działalności.
6. Raportowanie do organów publicznych:
- Musisz regularnie zgłaszać i płacić podatki oraz VAT za pośrednictwem strony internetowej SKAT i przestrzegać terminów.aby nie otrzymac ewentualnych kar.
Zaleca się uzyskanie profesjonalnej porady od księgowego lub doradcy finansowego, aby upewnić się, że prawidłowo przestrzegasz wszystkich przepisów i zobowiązań.
Zatrudnianie pracowników w Danii wiąże się z szeregiem prawnych i administracyjnych obowiązków pracodawcy. Oto niektóre z najważniejszych zasad i obowiązków, na które musisz zwrócić uwagę jako pracodawca:
1. Umowy o pracę:
- Konieczne jest sporządzenie pisemnych umów o pracę dla wszystkich pracowników, jeśli zatrudnienie trwa dłużej niż miesiąc, a czas pracy przekracza 8 godzin tygodniowo.
- Umowa powinna zawierać informacje o opisie stanowiska, warunkach zatrudnienia, wynagrodzeniu, godzinach pracy, urlopach, okresach wypowiedzenia i innych istotnych kwestiach.
2. Wypłata wynagrodzenia i rozliczenia podatkowe:
- Musisz zapewnić prawidłową wypłatę wynagrodzeń oraz zgłaszać i opłacać podatki, składki na ubezpieczenie społeczne i inne opłaty do duńskiej administracji skarbowej poprzez system eIndkomst.
3. Środowisko pracy:
- Pracodawcy muszą zapewnić zdrowe i bezpieczne środowisko pracy zgodnie z przepisami o bezpieczeństwie i higienie pracy.
- Obejmuje to ocenę ryzyka, zapobieganie wypadkom przy pracy, dostarczanie niezbędnego sprzętu ochronnego oraz szkolenie pracowników z procedur bezpieczeństwa.
4. Urlop i choroba:
- Pracodawcy muszą zarządzać urlopami i dniami chorobowymi zgodnie z ustawą o urlopach i przepisami o zasiłkach chorobowych.
- Pracownicy mają prawo do płatnego urlopu, a w niektórych przypadkach do zasiłków chorobowych od pracodawcy.
5. Ubezpieczenia:
- Niektóre ubezpieczenia są obowiązkowe, takie jak ubezpieczenie od wypadków przy pracy, które obejmuje pracowników w przypadku wypadków i chorób zawodowych.
- Warto również rozważyć inne odpowiednie ubezpieczenia, takie jak ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej.
6. Układy zbiorowe i warunki pracy:
- Jeśli Twoja firma jest objęta układem zbiorowym, musisz przestrzegać warunków uzgodnionych między stronami rynku pracy.
- Nawet jeśli nie jesteś objęty układem, warto znać typowe warunki w branży.
7. Program emerytalny:
- Często korzystne lub wymagane jest ustanowienie programu emerytalnego dla pracowników, zwłaszcza jeśli jesteś objęty układem, który tego wymaga.
8. Zgłaszanie zakończenia zatrudnienia:
- W przypadku odejścia pracownika musisz zgłosić to odpowiednim władzom i zadbać o prawidłowe rozliczenie pozostałych dni urlopu, emerytur itp.
Zaleca się skonsultowanie się ze specjalistą HR lub prawnikiem, aby upewnić się, że wszystkie wymagania prawne i najlepsze praktyki są prawidłowo przestrzegane.
B-skat to rodzaj podatku w Danii, który płacą osoby samozatrudnione oraz freelancerzy, którzy nie mają automatycznie pobieranego podatku przez pracodawcę, jak ma to miejsce w przypadku podatku A-skat dla pracowników etatowych. B-skat jest sposobem, w jaki osoby samozatrudnione i freelancerzy płacą podatek dochodowy i składki społeczne.
Gdy jesteś zarejestrowany do płacenia B-skat, otrzymujesz od urzędu skarbowego przewidywany rozliczenie roczne, które pokazuje Twoje przewidywane roczne dochody oraz obliczony na tej podstawie podatek. Na podstawie tego rozliczenia musisz płacić podatek w ratach w ciągu roku, zazwyczaj 10 razy w roku, gdzie czerwiec i grudzień są miesiącami wolnymi od płatności. Płatności te zazwyczaj należy uregulować do 20. dnia każdego miesiąca.
Ważne jest, aby informować urząd skarbowy o wszelkich zmianach w dochodach, ponieważ może to wpłynąć na wysokość twoich płatności B-skat i pomóc uniknąć zarówno zbyt niskich, jak i zbyt wysokich płatności podatkowych.
Jak obliczany jest B-skat?
B-skat w Danii jest obliczany na podstawie przewidywanego rocznego dochodu, który samozatrudniony zgłasza do urzędu skarbowego poprzez przewidywane rozliczenie roczne. Oto jak oblicza się B-skat:
1. Zgłaszanie przewidywanego dochodu:
- Jako osoba samozatrudniona musisz zgłosić swoje przewidywane roczne dochody do urzędu skarbowego.
- Robi się to poprzez przewidywane rozliczenie roczne, do którego dostęp można uzyskać na stronie internetowej urzędu skarbowego.
2. Obliczanie podatku:
- Na podstawie informacji, które zgłosisz, urząd skarbowy oblicza Twoje przewidywane zobowiązanie podatkowe na rok.
- Obliczenie uwzględnia twoje odliczenia i progresywną stawkę podatkową.
3. Przewidywane rozliczenie roczne:
- Wynik obliczenia jest widoczny w twoim przewidywanym rozliczeniu rocznym, gdzie możesz zobaczyć, ile musisz płacić miesięcznie jako B-skat.
- Przewidywane rozliczenie roczne jest aktualizowane corocznie i ważne jest, abyś na bieżąco aktualizował je, jeśli dochód ulegnie zmianie.
4. Okresy płatności:
- B-skat zazwyczaj płaci się w 10 ratach w ciągu roku, gdzie czerwiec i grudzień zwykle są miesiącami wolnymi od płatności.
5. Korekta:
- Jeśli w ciągu roku zmieni się Twój dochód, możesz dostosować swoje przewidywane rozliczenie roczne, aby uniknąć płacenia za dużo lub za mało podatku.
- Korekta wpłynie na wysokość kolejnych płatności B-skat.
Ważne jest, aby być świadomym, że błędy w zgłoszeniach mogą prowadzić do nadpłaty lub niedopłaty podatku, co może skutkować zaległościami podatkowymi lub zwrotem podatku na koniec roku.
Dla dokładniejszych obliczeń i porad dotyczących twojej konkretnej sytuacji zaleca się konsultację z księgowym lub doradcą podatkowym.
Jako samozatrudniony w Danii powinieneś rozważyć kilka rodzajów ubezpieczeń, aby chronić zarówno swoje prywatne finanse, jak i działalność gospodarczą. Oto niektóre z najważniejszych ubezpieczeń:
1. Ubezpieczenie odpowiedzialności zawodowej:
- Ochrona w przypadku, gdy zostaniesz pociągnięty do odpowiedzialności za szkody wyrządzone osobom trzecim w związku z działalnością Twojej firmy.
2. Ubezpieczenie przedsiębiorstwa:
- Obejmuje szkody na majątku firmy, wyposażeniu i towarach.
- Może obejmować ochronę przed kradzieżą, pożarem, szkodami wodnymi i innymi nieprzewidzianymi zdarzeniami.
3. Ubezpieczenie odpowiedzialności zawodowej:
- Ważne, jeśli Twoja firma oferuje doradztwo lub inne usługi, gdzie błędy mogą mieć znaczące konsekwencje finansowe dla Twoich klientów.
4. Ubezpieczenie od wypadków przy pracy:
- Obowiązkowe, jeśli masz pracowników.
- Obejmuje wypadki i choroby związane z pracą u Twoich pracowników.
5. Ubezpieczenie zdrowotne:
- Mimo że Dania ma publiczny system opieki zdrowotnej, prywatne ubezpieczenie zdrowotne może zapewnić szybszy dostęp do leczenia, co może być kluczowe dla samozatrudnionego, który jest zależny od swojej zdolności do pracy.
6. Ubezpieczenie dochodu:
- Obejmuje utratę dochodu, jeśli zachorujesz poważnie lub ulegniesz wypadkowi i nie będziesz mógł pracować.
7. Ubezpieczenie na życie:
- Może być ważne, szczególnie jeśli masz rodzinę zależną od Twojego dochodu.
8. Oszczędności emerytalne:
- Samozatrudnieni nie są objęci planem emerytalnym pracodawcy, więc ważne jest, aby samodzielnie zadbać o oszczędności na emeryturę.
Wybór ubezpieczeń zależy od rodzaju Twojej działalności, Twojej sytuacji finansowej i osobistych okoliczności. Dobrym pomysłem może być konsultacja z doradcą ubezpieczeniowym, który pomoże ocenić Twoje potrzeby i znaleźć ubezpieczenia, które najlepiej chronią Ciebie i Twoją firmę.
W Danii obciążenie podatkowe należy do najwyższych na świecie, co wynika z kilku czynników:
1. Państwo opiekuńcze:
- Dania jest państwem opiekuńczym, gdzie podatki finansują szeroki zakres usług publicznych i infrastruktury, w tym opiekę zdrowotną, edukację, opiekę nad osobami starszymi i opiekę nad dziećmi.
2. Ubezpieczenie społeczne:
- Podatki przyczyniają się do rozbudowanych systemów zabezpieczenia społecznego, które chronią obywateli przed niepewnością ekonomiczną spowodowaną chorobą, bezrobociem czy starością.
3. Redystrybucja
- Duński system podatkowy ma na celu redystrybucję dochodów i promowanie równości ekonomicznej. Wyższe dochody płacą proporcjonalnie więcej podatków, co pomaga finansować świadczenia dla osób o niższych dochodach.
4. Edukacja i zdrowie:
- Darmowy dostęp do edukacji i usług zdrowotnych to centralny element duńskiego społeczeństwa, który jest finansowany z podatków.
5. Inicjatywy środowiskowe i energetyczne:
- Podatki są również wykorzystywane do finansowania ekologicznych inicjatyw i projektów infrastrukturalnych wspierających duński program zrównoważonego rozwoju środowiskowego.
Te obszerne usługi i wysoki stopień zabezpieczenia społecznego są jednymi z powodów, dla których wielu Duńczyków postrzega wysokie podatki jako inwestycję w dobro wspólne i utrzymanie wysokiej jakości życia.
1. Znajdź swoją wynagrodzenie brutto:
- Zacznij od swojej miesięcznej wynagrodzenia brutto, która jest Twoim dochodem przed odliczeniem jakichkolwiek potrąceń.
2. Odliczenia:
- Odjejmij personalny fradrag i pozostaly standard fredrag. Obejmuje to podstawowy próg podatkowy oraz odliczenie z tytułu zatrudnienia.
3. Oblicz podatek:
- Zastosuj odpowiednie stawki podatkowe do dochodu po odliczeniach. W Danii obejmuje to podatek państwowy, podatek lokalny i składkę zdrowotną.
- Stawka podatkowa różni się w zależności od dochodu i gminy, w której mieszkasz.
4. Specjalne składki:
- Pamiętaj także o odjęciu składki na rynek pracy (AM-bidrag), która wynosi 8% Twojej wynagrodzenia brutto przed odliczeniami.
5. Wynagrodzenie netto:
- Wynikiem, po odjęciu wszystkich podatków i składek od wynagrodzenia brutto, jest wynagrodzenie netto.
Dla dokładniejszego obliczenia można skorzystać z kalkulatora wynagrodzeń online lub skontaktować się z SKAT, duńskim urzędem skarbowym, który może dostarczyć szczegółowe informacje oparte na Twojej konkretniej sytuacji. Kalkulatory te uwzględniają najnowsze stawki podatkowe i aktualne przepisy dotyczące odliczeń.
Aby zaoszczędzić na podatkach jako jednoosobowa działalność gospodarcza w Danii, można rozważyć następujące strategie:
1. Odliczenia:
- Wykorzystaj wszystkie odpowiednie odliczenia podatkowe, takie jak odliczenie za podróż służbową, jeśli używasz własnego samochodu do celów biznesowych, odliczenie za biuro domowe, jeśli pracujesz z domu, oraz odliczenia za niezbędne wydatki, takie jak telefon, internet i literatura fachowa.
2. Wpłaty na emeryturę:
- Wpłacanie na fundusz emerytalny nie tylko zapewnia Twoją finansową przyszłość, ale może również przynieść korzyści podatkowe, ponieważ te wpłaty są odliczalne od podatku.
3. Zarządzanie VAT:
- Prawidłowo zarządzaj VAT-em, zgłaszając i płacąc go na czas oraz odliczając VAT od wydatków tam, gdzie jest to możliwe.
4. Inwestycje:
- Inwestuj w niezbędny sprzęt lub ulepszenia, które mogą być odliczone w księgowości. Może to zmniejszyć Państwa opodatkowane dochody.
5. Pomoc księgowa:
- Rozważ zatrudnienie profesjonalnej pomocy księgowej. Dobry księgowy lub doradca podatkowy może pomóc w identyfikacji dodatkowych odliczeń, które mogłeś przeoczyć, oraz zapewnić, że twoje księgi są poprawne i zoptymalizowane podatkowo.
6. Planowanie podatkowe:
- Stosuj regularne planowanie podatkowe, aby zrozumieć, jak różne decyzje wpływają na twoje obciążenie podatkowe. Może to obejmować strategiczne planowanie większych zakupów lub przychodów.
7. Regularne przeglądy:
- Regularnie przeglądaj swoją sytuację podatkową i finansową, aby dostosować się do zmian w przepisach lub Państwa osobistej i biznesowej sytuacji.
8. Podatkowo efektywne formy działalności:
- Choć zaczynasz jako jednoosobowa działalność, istnieją korzyści podatkowe związane z przekształceniem firmy w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS), gdzie można osiągnąć ograniczoną odpowiedzialność osobistą i potencjalnie lepsze warunki podatkowe.
Te strategie wymagają starannego rozważenia, a czasami profesjonalnej porady, ale mogą prowadzić do znacznych oszczędności podatkowych dla Twojej jednoosobowej działalności gospodarczej.
Podatek od dywidendy to podatek, który musi być zapłacony z dywidend, które firma wypłaca swoim akcjonariuszom lub właścicielom. Dywidenda to część zysku netto firmy, która jest dystrybuowana do jej właścicieli. Oto podstawowe wyjaśnienie, jak opodatkowane są dywidendy i jak są wypłacane w Danii:
Jak opodatkowane są dywidendy?
1. Podatek dochodowy od spółek:
- Najpierw firma płaci podatek dochodowy od swojego zysku. Standardowa stawka podatku dochodowego dla firm w Danii wynosi zazwyczaj 22%.
2. Podatek od dywidend dla akcjonariuszy/właścicieli:
- Dywidendy wypłacane akcjonariuszom lub właścicielom są dodatkowo opodatkowane. Podatek jest automatycznie pobierany (podatek u źródła) przez firmę przed wypłatą dywidendy.
- Dla duńskich podatników zwykle obowiązują następujące stawki:
- 27% podatku od dywidend do pewnego limitu (próg dla niższego podatku od dywidend).
- 42% podatku od dywidend powyżej tego limitu.
- Dla zagranicznych akcjonariuszy wysokość podatku może się różnić w zależności od zasad podwójnego opodatkowania między Danią a danym krajem.
Jak wypłacane są dywidendy?
1. Zatwierdzenie na walnym zgromadzeniu:
- Dywidenda musi być zatwierdzona przez walne zgromadzenie firmy. Decyzja o dywidendzie obejmuje całkowitą kwotę do wypłaty i termin wypłaty.
2. Oblicz dywidendę na akcję:
- Gdy całkowita kwota dywidendy zostanie zatwierdzona, oblicza się dywidendę na akcję na podstawie liczby akcji.
3. Wypłata i odliczenie podatkowe:
- Firma automatycznie odlicza podatek (27% lub 42%) od dywidendy przed jej wypłatą każdemu akcjonariuszowi.
- Pozostała część jest wypłacana na bankowe konta akcjonariuszy.
Procesy administracyjne:
- Raportowanie do urzędu skarbowego:
- Firma musi zgłosić wypłaty dywidend i związany z nimi podatek do urzędu skarbowego.
- Dokumentacja:
- Akcjonariusze otrzymują zestawienie otrzymanej dywidendy i zapłaconego podatku, które mogą wykorzystać do swojego zeznania podatkowego.
Zarządzanie dywidendami wymaga dokładnego prowadzenia księgowości i zrozumienia zarówno przepisów księgowych, jak i podatkowych. Często zaleca się, aby zasięgnąć porady u księgowego lub doradcy podatkowego, aby wszystko było obsługiwane prawidłowo.
Stawki godzinowe, które firmy mogą pobierać, mogą znacznie różnić się w zależności od branży, rodzaju usługi i regionu geograficznego. Oto przegląd typowych stawek godzinowych w różnych branżach:
Branża konsultingowa:
Branża prawna:
Sektor zdrowia:
Budownictwo i inżynieria:
Branża reklamowa i marketingowa:
Branża technologiczna:
Ceny zależą również od tego, czy jest to stała cena, płatność godzinowa czy ustalanie cen na podstawie wartości, gdzie cena zależy od wartości, jaką usługa tworzy dla klienta. Ważne jest, aby firmy miały przejrzystą i konkurencyjną politykę cenową, aby przyciągać i zatrzymywać klientów.
Potrzebujesz doświadczonego księgowego?
Chcesz uzyskać więcej informacji?
Skontaktuj się z nami, wypełniając formularz lub telefonicznie.
+45 93 85 80 85
mail@iuservice.dk
CVR: DK42390798
Jutlandia (Siedziba główna)
Hvidtfeldtsvej 5
8700 Horsens
Zelandia
Industrivej 21
4000 Roskilde
Godziny otwarcia
Wymagana jest wcześniejsza rezerwacja.
Pon-piąt: 08.00-10.00
Wszystkie prawa zastrzeżone - Opracowane przez: Marginal Reklamebureau - Polityka Prywatności - Deklaracja Zgody